企业所得税怎么预缴

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企业所得税怎么预缴

首先要知道贵公司的企业所得税适用那种征收方式,主管税务机关在《企业所得税纳税方式鉴定表》中会告知纳税人的.

一、查账征收:

按照实际利润额*25%税率计算预缴,符合条件的小型微利企业税率减按20%计算预缴.其中:"实际利润额"是按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

应预缴企业所得税=实际利润额*适用税率-本年以前季度实际已预缴企业所得税额.

二、核定征收

按照收入总额*核定所得率*25%

其中:核定所得率,主管税务机关在《企业所得税纳税方式鉴定表》中会告知纳税人的.

预交增值税账务处理,增值税纳税申报表该如何填写.

1、预交增值税账务处理:

借:应交税费--应交增值税(已交增值税)

贷:银行存款

2、增值税纳税申报表填写:将预交增值税填写在申报表中的第28栏分期预缴栏.

一般纳税人企业所得税预缴是0.2%还是2.5%?

1、一般纳税人跨地区施工预交企业所得税绝大部分是0.2%,有让预交2.5%,完全出于地方保护原因.但对于所得税汇算清缴无影响,只不过是提前多交的问题.总体上不会多交、但也不会少交所得税.

2、如果按2.5%预缴交的金额比较多,但是不需要提供资料.

3、如果按0.2%预缴,税务局要求提供《建筑企业总机构直接管理证明》《直属项目公帐的拨付款银行流水明细》等资料.

扩展资料

根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》

三、中国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.

四、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享受免税优惠的,可减按10%的税率征收企业所得税.

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