现金收支是什么意思

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现金收支是什么意思

一般情况下,只有基本户才可以办理现金收支业务,该帐户是企事业单位办理日常转帐结算和现金收付账户.企事业单位的工资、奖金等现金支取,只能通过此帐户办理.

以下为基本户,一般账户,与专用账户的定义:

基本存款账户

是办理转账结算和现金收付的主办账户,经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理.存款人只能在银行开立一个基本存款账户.开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提.按人民币银行结算账户管理办法规定,一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户

一般帐户

是企业在开立一个基本存款帐户以外为满足和适应企事业单位向多家银行借款的需要,可以在其他借款银行的一家营业机构开立一般存款帐户.企业可以通过本帐户办理转账结算和现金缴存,但是不能办理现金的支取.

专用存款账户

是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户.

现金收支的日常管理规定有哪些?

现金收支的日常管理规定有:

1、现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行确有困难,由银行确定送存时间.

2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金.

3、企业从银行提取现金时,应当注明具体用途,并由财会部门负责签字盖章后,交开户银行审核后方可支取.

4、企业不得坐支现金.坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法.

5、因采购地不同、交通不便,生产或市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的,企业应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核批准后方可予以支付.

6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金,即不得"白条抵库";不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储,即不得"公款私存";不准保留账外公款,即不得设置"小金库"等.

7、不准单位之间相互借用现金.

8、其他规定,如实行"钱账分管"等.

银行对于违反以上规定的单位,将按照违规金额的一定比例予以处罚.

开户单位可以在下列范围内使用现金:

1.职工工资、津贴;

2.个人劳务报酬;

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

4.各种劳保,福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购农副产品和其他物资的价款;

6.出差人员必须随身携带的差旅费;

7.结算起点以下的零星支出;

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出.

结算起点定为1000元.结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案.

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