商业银行流动性比率计算公式

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商业银行流动性比率计算公式

(1) 流动性需求预测=贷款变化的预测值+法定准备金变化值-存款变化的预测值

(2)负债流动性准备公式如下:

负债流动性准备=95%(游资负债-法定准备)+30%×(易变负债-法定准备)+15%×(稳定资金-法定准备)

(3) 商业银行的总流动性需求公式如下:

流动性总需求=

负债流动性需求+贷款流动性需求=

95%×(游资负债-法定准备)+30%×(易变负债-法定准备)+

15%×(稳定资金-法定准备)+100%×预计新增贷款

(4) 流动资产比例指标是在侧重资产管理方针下,银行衡量流动性风险程度的重要指标.

其计算公式为:

1.人民币指标、本外币合并指标: 流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥25%

2.外币指标: 外汇各项流动性资产期末余额/外汇各项流动性负债期末余额≥60%

流动性资产是指1个月内(含1个月)可变现的资产.

什么是流动性分析比率指标?

流动比率(Current Ratio) 流动比率也称营运资金比率(Working Capital Ratio)或真实比率(Real Ratio),是指企业 流动资产 与 流动负债 的比率.流动比率和 速 动比率 都是反映企业 短期偿债能力 的指标.

流动性比率一般包括那几项?它们通常应控制在什么水平?

答:流动性比率是测量一个企业仅靠变现其短期流动性资产来满足其偿还短期负债的能力.流动性不足是促使企业破产的关键因素之一.流动性比率主要包括流动比率和速动比率.(1)流动比率.这是衡量企业短期偿债能力的最常用指标.其计算公式为:流动比率=流动资产÷流动负债流动资产包括现金、有价证券、应收账款和存活等.流动负债包括应付账款、应付票据、短期借款、应交税金和应计费用等.该比率因企业经营规模和性质各有不同,一般应在1.5到2.5之间比较合适.正常情况下,流动比率越高,偿债能力越强,债权人的债权越有保障.但要注意,流动比率高也可能是存货积压、产品滞销的结果,或因为资金未能在生产过程中得到充分利用.所以,银行应对此进行充分的调查分析.(2)速动比率.也称酸性试验比率,是考察企业资产迅速变现能力的指标.其计算公式为:速动比率=速动资产÷流动负债速动资产指流动资产中的现金、上市的短期证券、应收帐款和应收票据,即不包括存货的那些变现速度快的流动资产.这一比率通常应保持在1以上,即每单位流动负债至少需要一单位的能迅速变现的资产作保证.(3)现金比率.该指标可以用来进一步度量企业的偿债能力.其计算公式为现金比率=(现金+现金等价物)÷流动资产其中,现金指库存现金和银行存款,现金等价物指企业所持有的高流动性有价证券.现金比率越高说明企业偿债能力越强.通常这一比率应保持在5%以上.

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