职工在外单位缴纳的社保可以个税扣除吗

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职工在外单位缴纳的社保可以个税扣除吗

答:《企业所得税法实施条例》第三十五条规定,企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除.

企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除.

《社会保险法》第四条规定,中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费,有权查询缴费记录、个人权益记录,要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务.

第五十八条规定,用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记.未办理社会保险登记的,由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费.

第六十条规定,用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费,非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免.职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴,用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人.

无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员,可以直接向社会保险费征收机构缴纳社会保险费.

《天津市经济技术开发区国家税务局2013年度企业所得税汇算清缴政策问题解答》

九、政府部门出具的哪些凭证可以在税前扣除问题

(五)企业缴纳的社会保险费,以开具的财政票据为税前扣除凭证.

《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》(国税发〔2009〕114号)第六条规定,未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除.

《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》(国税发〔2008〕80号)规定,在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销.

根据上述规定,企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除.用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费,职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴.企业缴纳的社会保险费,以开具的财政票据为税前扣除凭证.因此,职工自行申报社会保险并以复印件形式到公司报销,不得税前扣除.

社保开户需要什么资料

新公司社保开户需要什么资料?

1、单位公章及法人章、身份证复印件;

2、企业营业执照副本原件及加盖公章的复印件;

3、组织机构统一代码证原件及加盖公章的复印件;

4、税收登记证原件及加盖公章的复印件;

5、单位经办人身份证复印件;

6、社会保险登记表.

企业如何为员工办理社保?

1、社保开户

企业需要在成立之日起三十日内去社保局办理社保开户.社保开户后会拿到《社保登记证》.

2、增减员

单位每月都必须把企业新增的员工添加进单位的社保账户中,并把已经离职的员工从账户中删除.社保账户是一个独立的账户,增减员工的操作必须要在账户中进行.

3、确认缴费基数

单位每月需要为员工申报正确的社保缴费基数,以确保社保的正常缴纳.社保的缴费基数以员工上年度平均工资或入职首月工资为准.

4、社保缴费

如果企业、银行、社保管理机构三方签订了银行代缴协议,则社保费用将在每月固定时间从企业银行账户中直接扣除.当然企业也可以选择通过现金或者支票的形式前往社保局现场缴费.

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