采购红字发票如何做账

阳光暖暖地铺下来，心情忽而放晴，享受着阳光的时候，我却不爱说话了，只在心中默默祈祷，愿仁慈的主，赐我们一个快乐的生活。所以就跟老师来一起看看吧。

采购红字发票如何做账

以前收到供应商的发票

借:库存商品-*** (蓝字)

借:应交税金-应交增值税-进项税 (蓝字)

贷:应付帐款-*** (蓝字)

收到供应商的红字发票后

借:库存商品-*** (红字)

借:应交税金-应交增值税-进项税(红字)

贷:应付帐款-*** (红字)

红字发票如何处理比较好

1、如果购买方未抵扣且发票未入账:

处理方式:销售方收回发票全部联次,在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),使用信息表编号开具对应的红票,红票作为销售方记账凭证,无需交给购买方.

2、如果购买方未抵扣但已经入账

处理方式:已经入账无法收回发票全部联次,由购买方在系统中填开《信息表》,选择购买方-未抵扣,销售方使用信息表编号红票,开具后发票联与抵扣联交给购买方作为冲回成本的凭证,记账联作为销售方凭证.

退货收到红字发票如何做账

借:xxxx (红字)

贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)

再做

借:库存商品(红字)

借:应交税金-进项税额(红字)

贷:预付账款/应付账款(红字)

收到货款后,

借:银行存款

贷:预付账款/应付账款

关于采购红字发票如何做账先到这里,如果企业有收到红字发票的话,就可以按照本文介绍的分录来处理.如果是其他情况产生的红字发票,在做账上也有不一样的地方,财务人员记得要结合情况做好账务处理.

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