期末未缴税额是负数怎么处理

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期末未缴税额是负数怎么处理

答:照常登记,本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额.是之前未缴纳的一直没缴.该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当"应交税金--应交增值税"为贷方余额时,为应缴增值税,应抄将其贷方余额转入该科目的贷方.

反映企业未缴的增值税;当"应交税费--应交增值税"为多交增值税时,应将其多缴的增值税转入该科目的借方,反映企业多缴的增值税

期末未缴税额是负数是什么意思.

1、期末未缴税额(多缴为负数)是什么意思呢?增值税申报主表?

本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额.你这个应该是之前未缴纳的一直没缴.

2、申报回执提示"主表一般项目的本月期初未缴税额(多缴为负数)应该等于上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额"(多缴为负数)如何处理?

答:(1)使用网上服务平台,删除主表,点击首页"一键初始化",执行成功后重新填写申报.

(2)使用电子申报纳税系统,正常填写增值税主表的25行"期初未缴税额(多缴为负数)"和30行"本期缴纳上期应纳税额",保存之后重新申报即可.

注:根据国家税务总局公告【2016】13号文件第三十九相关规定,第25栏"期初未缴税额(多缴为负数)":"本月数"按上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本月数"填写.

"本年累计"按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本年累计"填写.

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