报销差旅费退回余款会计分录

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报销差旅费退回余款会计分录

答:出差时所借支的差旅费,在借支的时候:

借:其他应收款-XX员工,

贷:现金/银行存款等.

出差回来,根据实际支付的费用和业务类型:

借:管理费用-差旅费-住宿费/餐费等,现金/银行存款(退回的余款金额),

贷:其他应收款-XX员工.

报销差旅费需要些什么?

报销差旅费审批流程:

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

差旅费注意事项:

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据(包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费)等,无本人姓名的原始发票须在背面签名.

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期;

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.

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