减免所得税优惠明细表保存不了是什么原因

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减免所得税优惠明细表保存不了是什么原因

企业如果选择了优惠类型,必须在相应的优惠行次里填写金额,不可以补零.企业如果不享受减免税的优惠,在表头"请选择减免所得税优惠类型"里面选择"0-无本表内列示的减免所得税优惠项目"即可.

本表非必填表,如果不涉及,请在表单中选择不填报.

事实上,排除软件本身的原因,无法填报"减免所得税优惠明细表",往往是因为我们在填写企业基础信息表时部分数据没有符合小型微利企业的指标.

减免所得税优惠明细表怎么填写?

1.第1行"一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税":填报享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额.本行填报根据本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)第9行计算的减免企业所得税的本年累计金额.

2.第2行"二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税":填报享受国家重点扶持的高新技术企业优惠的本年累计减免税额.

3.第3行"三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税":根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》(国发〔2007〕40号)、《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税〔2008〕21号)等规定,经济特区和上海浦东新区内,在2008年1月1日(含)之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业,在经济特区和上海浦东新区内取得的所得,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%法定税率减半征收企业所得税.本行填报免征、减征企业所得税的本年累计金额.

对于跨经济特区和上海浦东新区的高新技术企业,其区内所得优惠填写本行,区外所得优惠填报本表第2行.经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免税期满后,只享受15%税率优惠的,填报本表第2行.

4. 第4行"四、受灾地区农村信用社免征企业所得税":填报受灾地区农村信用社免征企业所得税的金额.本行填报本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)第9行×25%的金额.

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