应收账款收回怎么做账

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应收账款收回怎么做账

如果预收账款计入到应收账款的贷方,那么说明应收账款多收了款项,就不存在应收账款要收回了.我估计你是说,先预收 一部分,再销售发货,超过应收部分的账款再收回

那么记账是一样的

分录如下:

1、预收款

借:银行存款

贷:应收账款

2、销售

借:应收账款

贷:收入

3、收回余款、

借:银行存款

贷:应收账款

如果最后就应收账款余额在贷方,表明还是多收了

如果在借方,表示还有未收回的.

楼上说预收记在应收,查账会麻烦

我觉得如果你一个往来客户只设一个明细账,不仅不麻烦,还更方便.

在以前手工记账时代,在部分老会计按一个往来单位(客户)设一个明细账,统称为往来账

当该往来单位明细账余额在贷方时,就做为预收账款列报资产负债表,当余额在借方时,就做为应收账款列报资产负债表

什么样的应收账款可以算做坏账损失?

1.债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪,其财产或遗产确实不足清偿的应收账款;

2.债务人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大,以其财产(包括保险赔款等)确实无法清偿的应收账款;

3.债务人逾期未履行偿债义务,经法院裁决,确实无法清偿的应收账款;

4.逾期3年以上仍未收回的应收账款;

5.经国家税务总局批准核销的应收账款.

因为,企业收不回来的应收账款做坏账损失处理后,可以根据国家规定进行税前扣除,减少因坏账对企业的损失.

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