出纳与会计对账技巧包括哪些

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出纳与会计对账技巧包括哪些

出纳与会计对账技巧

1、银行的比较好对,结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了,一般没什么问题.学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

2、现金方面,因为出纳是准时的每笔都做(所以一般没错,要出错就是在余额的加减数方面),会计这边可能是月底一次做完,容易出现漏掉的导致金额对不上.这时就用出纳的余额数减会计的余额数,比如是518,你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数,没有的话就可能是几笔数加在一起了,可能需要一笔一笔的对一次.如果出现518.8,这种有小数就比较好找,直接看小数点后面的8.

3、还有另外一种方法对会计最实用,就是叫出纳把期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来,和你的财务软件里的数对,最简单了.借方有差异就找借方,贷方有差异就找贷方的明细.借贷方都一样,余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错.

对账的内容包括什么?

1、账证核对

账证核对就是各种账簿总分类账、明细分类账以及现金和银行存款日记账与会计凭证记账凭证和所有附加的原始凭证进行核对,做到账证相符.这种核对,一般是在日常工作中进行,月终如果发现有差错,则回头将账簿记录与会计凭证逐一核对,以查明原因.

2、账账核对

账账核对是各种账簿之间的有关记录相互核对.核对内容如下:

各总分类账的本期借方发生额合计数与贷方发生额合计数核对相符,借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数核对相符.

总分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符.

现金日记账和银行存款日记账的余额与总分类账余额和银行存款账户的'余额核对相符.

会计部门财产物资明细分类账的期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账的期末余额核对相符.

3、账实核对

账实核对是把各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对.一般通过财产清查的方法进行,财产清查这种会计方法在后面章节中着重阐述.账实核对包括:

1现金日记账的账面余额,同库存现金的实际数相核对.

2银行存款日记账的账面余额与银行对账单经调节后核对相符.

3各种材料物资明细账分类账的账面余额与实存数量相核对.

4各种应收、应付款明细分类账的账面余额与有关债权、债务单位的账目定期核对.

4、账表核对

账表核对,是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称.保证账表相符,同样也是会计核算的基本要求.由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的,两者之间存在着相对应的关系.因此,通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致,确保会计信息的质量.

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