费用报销怎么处理?

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费用报销怎么处理?

关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系,标准流程如下:

费用报销人报销申请(填制费用报销单),并打印费用明细------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款.

上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款.

公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证.合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提.公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字.各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字.

费用报销怎么做账?

首先,费用报销必须经过财务人员的审核与相关领导的审批.记账人员在对费用报销进行记账之前,先要查询报销人是否存在预支款项.报销额需要先冲销预支款后,再根据差额进行支付或收回预支款.如果报销人没有预支款,费用报销直接做以下账务处理:

借:销售费用/管理费用等

贷:银行存款

如果报销人存在预支款,且预支款小于报销款,账务处理为:

借:销售费用/管理费用等

贷:其他应收款-报销人

银行存款

如果报销人存在预支款,且预支款大于报销款,账务处理为:

借:销售费用/管理费用等

贷:其他应收款-报销人

注意,上述情况说明报销人尚存在未使用的预支款项,企业需要根据实际情况及时跟进与处理个人预支款.

以上就是小编对"费用报销怎么处理"等相关问题的解答,费用报销凭证一般会占到会计凭证的七成,是这一个很大的工作量,需要认真对待.当然具体细节需要看报销的类型,有些不同的项目报销材料不一样,原始凭证也有区别,这需要在工作中慢慢累积经验.

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