上年多报的差旅费,今年收回如何作分录

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上年多报的差旅费,今年收回如何作分录

1、企业工作人员出差预借差旅费,相关会计分录如下:

借:其他应收款

贷:库存现金

2、企业报销员工差旅费,退还余款时:

借:管理费用/销售费用

库存现金(退回的余款金额)

贷:其他应收款

企业报销差旅费的范畴一般有交通费、员工出差时的住宿费、通讯费及其他费用

需要注意的是:

1、差旅费中的交通费、住宿费等需要在企业规定的合理费用范围内进行支出,若超出有关规定,企业则不予报销.

2、通讯费是指员工出差期间工作时的电话费用,也可能发生额外的邮寄费等相关费用.至于杂费内容就很多了,但大多数都是些很少发生的费用,影响不大.

差旅费报销流程是怎么样?

1、提供合法的票据.索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人.

2、填报"工作人员出差'五定'审批单".内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批.

3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单.

4、填写差旅报销单.填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可.

5、提交统计部门审核,审核无误,再提交财务复核核,经办人再将审核无误的"差旅报销单"报经公司领导签批.

6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得.

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字.

8、提交财务报账.

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