补交的企业所得税在利润分配表填何处?

只要以积极的心态去观察去思考，就会发现，事实远没有想像中的那样糟糕。换个角度去观察，世界会更美!所以就跟老师来一起看看吧。

补交的企业所得税在利润分配表填何处?

利润表资产负债表上的年初数不需要调整,只需要在本年通过以前年度损益调整科目来调整上年度的利润分配数额.还是在本年年末数中有显示.损益表上是在以前年度损益调整科目显示所调整的数额.

如果填了以前年度损益后,就成了这样:

资产负债表里的未分配利润期末数=期初数+本年利润.

同时,损益表,反映的是当年(当月)经营收支、盈利(亏损)情况,当前的与以前的没有关系,不需要把以前年度损益调整的发生数填上.

值得一提的是,如果是重大差错,应该通过以前年度损益调整,正确的做法是:

1、借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应交所得税

2、借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、调整资产负债表未分配利润和应交税金年初数,和本年的损益表没有关系.

如果是非重大差错,就是你的做法,直接计入当然所得税费用,这样就直接反应在当期损益表里的所得税费用里就好了.

汇算清缴补交的企业所得税如何账务处理?

年度汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:

1、汇算清缴后,补缴企业所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交企业所得税

2、缴纳年度汇算清应缴税款

借:应交税费--应交企业所得

贷:银行存款

3、结转以前年度损益调整

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

4、调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类)

借:盈余公积-法定盈余公积

盈余公积-法定公益金

贷:利润分配-未分配利润

以上整理的资料内容,就是我们关于"补交的企业所得税在利润分配表填何处?"这一问题的详细回答.如果你们在年度汇算清缴的时候,需要补交的企业所得税的时候,在利润分配表的填写操作,可以根据上述所讲的来进行操作.此外,相应的财务处理也了解一下.

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