付款后收不到发票如何账务处理?

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付款后收不到发票如何账务处理?

已付款,当月未收到发票,做以下账务处理:

借:预付账款/其他应收款

贷:银行存款

待收到发票后,可做以下会计分录:

借:销售费用/管理费用等

贷:预付账款/其他应收款

预付账款的含义是企业按照购货合同的规定,提前以货币资金或者是货币等价物支付给供应单位的款项.预付账款是一项资产,用通俗的话来说:就是暂存在其他地方的钱,在没有发生实际交易之前,钱还是你的.所以预付账款属于会计核算中的资产类.

索要发票,结果不给,可以向税务机关举报.

法律依据:《中华人民共和国发票管理办法》

第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票.

第二十一条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当向收款方取得发票.取得发票时,不得要求变更品名和金额.

已收发票未付款的账务处理是怎样?

借:库存商品/原材料

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应付账款

应付账款是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债.

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务应支付给供应者的账款.应付账款是由于在购销活动中买卖双方取得物资与支付货款在时间上的不一致而产生的负债.企业的其他应付账款,如应付赔偿款、应付租金、存入保证金等,不属于应付账款的核算内容.

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