高铁票进项税额填到申报表哪里?

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高铁票进项税额填到申报表哪里?

填写在8b和10栏次的.

纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣.

(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

航空旅客运输进项税额=(票价 燃油附加费)÷(1 9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1 9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1 3%)×3%

员工出差取得的,国内的有员工个人信息.

高铁票进项税抵扣的会计分录是怎样?

具体的会计分录如下:

借:管理费用/销售费用等

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/库存现金

合法扣税凭证的种类:

增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票);

海关进口增值税专用缴款书;

农产品收购发票;

农产品销售发票;

代扣代缴税款的完税凭证;

符合规定的国内旅客运输发票.

纳税人购进国内旅客运输服务未取得增值税专用发票的(如取得,应按票据注明的税额确定进项税额),暂按照以下规定确定进项税额:

取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,计算抵扣进项税额;

取得注明旅客身份信息的铁路车票的,计算抵扣进项税额;

取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,计算抵扣进项税额.

以上整理的资料内容,就是我们关于"高铁票进项税额填到申报表哪里?"这一问题的详细回答.对于高铁票进项税额,我们需要在申报表的8b和10栏次来进行填写.既然已经说了高铁票注明旅客身份信息是可以抵扣的,涉及到会计分录小编也分享了.

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