已交延期交税如何填写增值税申报表?

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已交延期交税如何填写增值税申报表?

(一)本表"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)本表"纳税人识别号"栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码.

(三)本表"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称.

(四)本表第1项"应征增值税货物及劳务不含税销售额"栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,包含销售使用过的固定资产不含税销售额,不包含免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额.第1栏"本期数"≥第2栏"本期数"+第3栏"本期数"

(五)本表第2项"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"栏数据,填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计

.(六)本表第3项"税控器具开具的普通发票不含税销售额"栏数据,填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额.

(七)本表第6项"免税货物及劳务销售额"栏数据,填写销售免征增值税货物及劳务的销售额.第6栏"本期数"≥第7栏"本期数"

(八)本表第7项"税控器具开具的普通发票销售额"栏数据,填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额.

(九)本表第8项"出口免税货物销售额"栏数据,填写出口免税货物的销售额.第8栏"本期数"≥第9栏"本期数"

(十)本表第9项"税控器具开具的普通发票销售额"栏数据,填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额.

(十一)本表第10项"本期应纳税额"栏数据,填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额.第10栏"本期数"≥第1栏"本期数"×3%

(十二)本表第11项"本期应纳税额减征额"栏数据,填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额.

(十三)本表第12项"应纳税额合计"栏数据,为本期按征收率计算的应纳税额减除本期根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额后的余额.第12栏"本期数"=第10栏"本期数"-第11栏"本期数"(十四)本表第13项"本期预缴税额"栏数据,填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括稽查补缴的应纳增值税额.

(十五)本表第14项"本期数"=第12栏"本期数"-第13栏"本期数"

(十六)本表第1至12项的本年累计数=第1至12栏的"本期数"+本年度上期第1至12栏对应的本年累计数.

(十七)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货,其不含税销售额填写

增值税延缓缴纳怎么操作?

纳税人登录电子税务局,进入我要办税页面,选择税务行政许可.选择对纳税人延期缴纳税款的核准.打开申请表的填写页面,延期缴纳的税种勾选增值税,填写申请延期缴纳税额和期限,点击下一步.上传必报的附报资料,点击下一步.再次复核申请表的各项信息,点击提交,等待税务机关审批即可.

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