增值税为负数怎么申报

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增值税为负数怎么申报

一般纳税人增值税申报表申报负数的流程:

用加计抵减政策的生产、生活服务业纳税人,当期发生了进项税额转出,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税纳税申报表附列资料》中的加计抵减情况下第4列的"本期可抵减额"中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期"期末余额"栏中.

收入为负数怎么报增值税

税总发【2017】124号文件规定:从今年3月起,增值税发票开具销售额要小于或等于申报的销售额.如果在未开具发票栏次填写负数收入,会造成开具发票收入大于申报的实际收入.

如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.

选择手动扣款的纳税人

1、按照正常流程进行确认申报.

2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).

3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.

4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.

选择自动扣款的纳税人:

1、电话联系中税服务平台,暂时撤销三方协议,以免误划税款.

2、按照正常流程进行确认申报.

3、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).

4、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.

5、电话联系中税服务平台进行维护,恢复自动扣款功能.

6、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.

(具体办理流程请以当地主管税务机关为准)

以上就是小编给大家讲的关于增值税为负数的时候怎么申报以及当月销售收入为负数时怎么申报增值税,大家在生活中一定要仔细审题哦,会计就是有时候一字之差意思完全不一样呢,欢迎遇到问题是来会计学堂寻求解决方法,会计学堂为大家的会计之路保驾护航.

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