代缴职工社保手续费怎么做账

代缴职工社保手续费怎么做账？

建议做一份他的社保明细单,要有单位部分和个人部分,代付保险的时候借:其他应收款,贷:银行存款 ,他给现金给你的时候就冲其他应收款就行了

缴纳时:

借:应付职工薪酬--社会保险费【单位部分】

其他应收【付】款--社会保险费【个人部分】

贷:银行存款

计提时:

借:管理费用--社会保险费【单位部分】

贷:应付职工薪酬--社会保险费【单位部分】

发放工资时:

借:应付职工薪酬--工资【应发数】

贷:其他应收【付】款--社会保险费【个人部分】

库存现金 【实发数】

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