扣供应商款怎么做分录

扣供应商款怎么做分录

按照无法付出的应付账款处理

借：应付账款

贷：营业外收入

但是，实际操作中，一般冲减存货成本。

从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。

借：应付账款

贷：库存现金

企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证【发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值】， 借记"材料采购"、"在途物资"等科目，按可抵扣的增值税额，借记"应交税费--应交增值税【进项税额】"等科目，按应付的价款，贷记本科目。

供应商销售返利的会计分录如何处理？

借：库存现金/银行存款

销售费用

贷：主营业务收入

或

借：应收账款

贷：主营业务收入

收到货款的会计分录

1、如果之前按已经做销售处理，那么其具体的会计分录如下：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

2、如果还没有做销售处理，那么其具体的会计分录如下：

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税【销项税额】

扣供应商款怎么做分录？综合牛小编就为大家介绍到这里了，感谢您的关注。

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