出差的招待费应怎么做账

出差的招待费怎么做账？

一般来说,在出差过程中发生的招待费用是记入"业务招待费"中,但是有时候也得根据经办人提供的餐饮费的具体用途来做账务处理,具体如下:

1、用来招待的对方是购货单位时,应计入:销售费用-业务招待费.

2、用来招待的对方是供货货单位时,应计入:管理费用-业务招待费.

借:管理费用--业务招待费用

贷:现金等

3、假如是经办人自己的饮食时,可计入差旅费用,但补贴就不能再给经办人员了.

借:管理费用-差旅费

贷:现金等

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