餐饮行业分录大全汇总

餐饮行业分录大全汇总?

1、直接消耗餐料购入

【1】分录:

摘要:付【应付】XX餐料款

借:主营业务成本

贷:库存现金/银行存款/应付账款

【2】附件:

采购发票【附清单】、银行付款单据

【3】附件审核流程:

采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字.

2、需要入库餐料购入

【1】分录:

摘要:付【应付】XX餐料款

借:原材料-餐料

贷:银行存款/应付账款

【2】附件:采购发票【附清单】、餐料入库单、银行付款单据

【3】附件审核流程:

采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字.

餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字.

3、后厨领用餐料【月末汇总做】

【1】分录:

摘要:餐料库调厨房餐料转账

借:主营业务成本

贷:原材料-餐料

【2】附件:调拨单,餐料盘点表

【3】附件审核流程:

调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字.

餐料盘点表由保管员和部门经理签字.餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致.

4、月末将已经入库未付款餐料入账

【1】分录:

摘要:已入库未付款餐料列帐

借:原材料-餐料

贷:应付账款

【2】附件:餐料入库单

【3】附件审核流程:

入库单由采购员、保管员和部门经理签字.

5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本

【1】分录:

摘要:月末盘存餐料冲成本

借:原材料-厨房

贷:主营业务成本

【2】附件:厨房盘存表

【3】附件审核流程:

厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字.次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本.

水库调拨至餐厅的酒水一致,本月减少的酒水与销售酒水报表一致,并作为转成本的依据.

6、餐厅收银员缴款

【1】分录:

摘要:收【预收】餐厅缴XX餐费

借:库存现金/银行存款

贷:主营业务收入-餐饮收入/预收账款

【2】附件:缴款单,发票开具申请单,发票

单独存放单据:餐厅报表,点菜单

【3】附件审核流程:缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致.发票总金额等于或小于缴款金额.

7、结转成本

【营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数】

借:本年利润

贷:营业成本

8、下月初,将上月盘点表剩余材料记入下月帐中

【上月盘点红字金额数】.

借:营业成本

贷:原材料

9、取得营业收入时

借:现金银行存款

贷:主营业务收入

10、购买材料支付工资以及其他费用时

借:营业费用-二级科目

贷:现金

11、月末结转成本费用时

借:本年利润

贷:营业费用

12、月末结转营业收入

借:主营业务收入

贷:本年利润

13、结转本年利润

盈利时:

借:本年利润

贷:利润分配

亏损时:

借:利润分配

贷:本年利润

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