申报和做账差了一分钱怎么办

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申报和做账差了一分钱怎么办

答:有两种处理方法:

1、此次不作处理,有可能下次四舍五入直接冲减回来;

2、每次有四舍五入的时候,就每次作调整:

借:主营业务收入0.01元(实际入分录时,在贷方用红字发示)

贷:应交税费-应交增值税0.01元

在申报增值税的时候,应纳税额和预缴税额相关一分钱.

这种情况,先提交申报,申报成功后,页面会弹出提示:无需进行缴款,大概意思就是说,一分钱不用交了,给你免掉,点击<缴税>也是没有反应的.

如果还提心造成欠税问题,可以点击税务系统的<清缴税款>.

点击之后,页面会弹出所有需要清缴的税款,但如果是1分钱,就会显示0,如果这里是显示0,就说明,这一分钱真的不用缴了,真的给你免掉了.

申报系统上虽然是给免掉了,但很多人有个疑问,就是账务上怎么处理,如果不处理,应交税金就会有0.01的贷方余额,意思就是有欠税末缴.

其实,在账务上这个问题也是很好处理的,可以直接进入营业外收入、费用等科目,或者说"随意",没有人会因为这个一分钱把你怎么样的.

 

增值税的申报办法

答:新申报办法主要调整内容1 、不改主表格式,通过重新设计、调整或增加附表的方式,实现营改增的相关政

策,不影响地方收入.

2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应

补退税额的方法,实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要.

3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要.

4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报.

5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统,认证信息系统数据直接导入,

必须由企业自己填报.

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