暂估主营业务成本分录怎么做

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暂估主营业务成本分录怎么做？

1、估入。

借：库存商品-XXX

贷：应付账款--暂估

2、下月初，暂估入账要冲回 。

借：库存商品(红字)

贷：应付账款--暂估(红字) 。

3、估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。

暂估成本后，发票已到时又如何做账？

答：如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

1、先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

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