流动资金估算方法与表格填写是怎样的

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流动资金估算方法与表格填写是怎样的？

答：流动资金估算方法：

分项详细估算法和扩大指标估算法；

流动资金=流动资产(主要考虑现金[年工资福利费、年其它费用]、应收账款[全年的销售收入--应收账款的周转额为全年应赊销销售收入]、存货[外购原材料、燃料、在产品(年外购原材料、燃料+年工资福利费+年修理费+年其它制造费)、产成品(年经营成本)]-流动负债(主要考虑应付账款[年外购原材料、燃料])

例如：某企业全年的销售收入为300万元，赊销占全部收入的40%，应收账款年周转次数为60次；

则应收账款估算额为300*40%/60=2万元。

估算流动资金应注意

①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。

②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。

关于流动资金表格的填写如实填写就行。

【流动资金的相关问题】：

流动资金的特点有哪些？

答：1、流动资金来源具有灵活多样性。

2、流动资金循环与生产经营周期具有一致性。

3、流动资金占用数量具有波动性。

4、流动资金占用形态具有变动性。

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