上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录

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上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录？

1、结转进项税额：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费-应交增值税(销项税额)

贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费-应交增值税-未交增值税

贷：银行存款

增值税报表中上期留抵税额是什么意思？

销项小于进项

借：应缴税金--销项税额

应缴税金--已交税金

贷：应缴税金--进项税额反之销项大于销项，"应缴税金--已交税金"这一科目在贷方，表示要交税，至于你说的本期末留底数465.25，可以从账面余额反映得出，不用另做分录 销项与进项的差额就是已交税金

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