税务补交增值税转出怎么做账

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税务补交增值税转出怎么做账

是直接补缴税款还是可以本月进项转出否，这个要主管税局说了算。

1、直接补缴上年的，

借：应交税费--应交增值税

营业外 支出-滞纳金

贷：银行存款

借：相应科目

贷：应交税费--应交增值税

2、进项转出的

借：应交税费--应交增值税

贷：银行存款

借：相应科目

贷：应交税费--应交增值税(进项转出)

进项税额被转出补缴增值税怎么做账?

关于进项税额转出的会计分录：

借：应交税金-进项税额

贷：应交税金-进项税额转出

结转时

借：应交税金-进项税额转出

贷：应交税金-未交增值税

借：应付账款(银行存款或现金)

贷：库存商品

应交税金--进项税额转出

借：库存商品

贷：应交税费-应交增值税(进项税转出)

借：库存商品 (数字为红字)

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

注意，以上科目后面的数字是红色的，将原来的购进的货物退了一部分，就是将其冲回就可以了。

借：库存商品

贷：应交税金-增值税(进项转出)

进项税转出后补交增值税怎样做凭证?

1、借：原材料(库存商品)

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

2、借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应缴税费-未缴增值税

3、据此金额提取其他税：借：营业税金及附加

贷：应缴税费-应交城建税

应缴税费-应交教育费附加

应缴税费-应交地方教育费附加

4、缴纳时：借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款(现金)

税务稽查补缴增值税怎么做账?

查补增值税账务调整，应设置"应交税金--增值税检查调整"专门账户;

凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的，借记本科目，贷记有关科目。

全部调整事项入账后，应结出本账户余额(即贷方余额)并予转出：

1。若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数

借：应交税金--应交增值税(进项税额)

贷：本科目

2。若余额在贷方，且"应交税金--应交增值税"账户无余额，按贷方余额数，

借：本科目

贷：应交税金--未交增值税

3。若本账户余额在贷方，"应交税金--应有增值税"账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数，

借：本科目

贷：应交税金--应交增值税

4。若本账户余额在贷方，"应交税金--应交增值税"账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记"应交税金--未交增值税"科目。

若是以前年度的查账补缴又该怎么做账呢?

一、如果是本年度正常的补缴增值税，会计分录：

借：应交税金--应交增值税

贷：银行存款等

二、如果是以前年度查账补交，查补增值税会计分录

1、计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--增值税检查调整

2、查补转出

借：应交税费--增值税检查调整

贷：应交税费--未交增值税

3、补交增值税

借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款

4、结转损益调整

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

税务补交增值税转出怎么做账的问题现在大家都清楚了吧，同时小编还为大家讲到了进项税额被转出补缴增值税怎么做账、进项税转出后补交增值税怎样做凭证、税务稽查补缴增值税怎么做账等相关问题，有需要的小伙伴可以好好了解。

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