投资公司购买银行理财产品的帐务处理怎么操作

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投资公司购买银行理财产品的帐务处理怎么操作？

答：银行理财产品属于企业的金融资产，但不应计入“货币资金类”和“其他应收款”。货币资金是企业存量资产中停留于货币形态的那部分资金。而银行理财产品不属于货币形态，不能随时用于支付，收回有限制，而且收益有风险，所以企业不能把银行理财产品直接列作“银行存款”、“其他货币资金”或者“其他应收款”，无论期限的长短。

 

因此，投资公司购买银行理财产品的帐务处理，可以这样做：

1、购买理财产品时：

借：交易性金融资产或可供出售金融资产

贷：银行存款——XX账户存款

2、理财产品到期时：

借：银行存款——XX账户存款

贷：交易性金融资产或可供出售金融资产

投资收益

3、期末调整时：

借：投资收益

贷：应交税费——应交增值税销项税额

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