2017年度会计行业学员部分问题列表

1、问：单位从外边请营销大师给我们讲课，培训老师的住宿费入什么科目?

答：根据主要用途计入管理费用或销售费用。

2、问：劳务派遣公司差额征收有专票也有普票的账务处理税账？

答：借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税。

3、问：税收分类编码是是系统自己出来还是手动输入实际工作中。

答：税收分类编码是是系统自己出来的，但是你必须先选择好单位货物名称，如果你在单位开票不清楚税收分类编码大类的情况下可以咨询965432（航信）和4006112366（百旺），这样做到万无一失，以免作废发票。

4、问：去银行提了过节费，但发了还有剩余款，是否能用做备用金？该如何做账？

答：剩余做备用金，等这笔钱用了再做账。

5、问：幼儿园要年检 其中需要办学积累的数据 办学积累是指当年的利润吗？

答：第一要看这些数据上报给谁，不能简单的理解为当年的利润也许还有其他的数据。

6、问：公司为员工缴纳的社保和公积金，公司承担的部分，不用提前计提到应付职工薪酬

这个科目吗？

答：借：管理费用-工资/社保/公积金（企业部分） 销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本） -工资/社保/公积金（企业部分） 贷：应付职工薪酬—（应付工资总额）