​​离职补偿税务处理

问题‬一‬：老师，我在单位工作十几年了，我若是从单位主动辞职，是否有离职补偿金？答复：从单位主动辞职，一般来讲是没有经济补偿金的，当然特殊情形也会存在补偿，比如：用人单位以不正当手段调离员工的岗位，虽

2022-08-06

​​小规模转一般纳税人如何仅专票抵扣

小规模转一般纳税人如何仅专票抵扣有2种情况，第一种是小规模时公司是没有收入的，那就小规模取得的专票就能抵抗。如果是小规模时就已经有收入的，则不能抵扣。根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人

2022-08-06

​​准予从销项税额抵扣的进项税是指什么

准予从销项税额抵扣的进项税是指什么？根据《中华人民共和国增值税暂行条例》【国务院令第538号】规定："纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从

2022-08-06

​​进账税加计抵扣10%如何入账

进账税加计抵扣10%如何入账财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定：纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额，按照现行规定不得从销项税额中

2022-08-06

​​季度所得税申报后资产负债表里的应交税金是怎么填写

季度所得税申报后资产负债表里的应交税金是怎么填写？应交税费账户的贷方余额.是应交未交数.所得税也在这个账户里,因为计提所得税时借:所得税费用贷:应交税费应交所得税所得税的应交数也在应交税费的一级科目贷

2022-08-06

​​个人所得税应如何退还

个人所得税应如何退还？办理个人所得税综合所得年度汇算,如果2019年度已预缴税额大于年度应纳税额可以申请退税.例:某纳税人每月固定一处取得劳务报酬1万元,适用20%预扣率后预缴个税1600元,全年19

2022-08-06

​​出口退税免税有什么区别

出口退税免税有什么区别出口退税和免税有不同的退税方法。制造商需要免抵退税，而外贸出口则是出口退税。因此，出口退税是专门为制造商制定的，而出口退税是针对外贸出口企业的。尽管两者都是外贸部门，但它们本质上

2022-08-06

​​罚款计入什么科目,能在企业所得税前扣除吗？

有财务朋友咨询：公司有两笔罚款，一个是行政罚款，一个是银行借款超期罚款，哪个能在企业所得税前扣除？用什么票据扣？我们先看一下政策的规定：《企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

2022-08-06

​​差旅费税前扣除两大风险是

差旅费税前扣除两大风险是？一、核算时故意或因疏忽扩大了差旅费用核算范围,将业务招待费、福利费作为差旅费用核算.主要包括以下三种情形:1、差旅过程中差旅人员发生的业务招待费用;2、所报销的差旅业务本身是

2022-08-06

​​资金占用费能税前扣除吗

资金占用费能税前扣除吗企业所得税实施条例中第四十九条非银行企业内部营业机构之间支付的利息不得扣除，其释义中做了如下解释：非银行企业内营业机构之间的资金拆借行为，本身是同一法人内部的交易行为，其发生的资

2022-08-06

​​当月有出口增值税税负怎么计算

当月有出口增值税税负怎么计算？目前对于出口型生产企业税负率的计算方法分二种情况:1、期初进项留抵数中有以前年度出口但末申报退税的进项留抵在内,且数额较大,主要形成原因是由于新批的出口企业受一定条件限制

2022-08-06

​​公司利润为负数要交税吗

公司利润为负数要交税吗如果企业利润为负数，不用交税；核定征收，只要有收入就要交税。1.企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额2.企业所得税的征税对象是纳税

2022-08-06

​​飞机票抵扣进项税如何计算

飞机票抵扣进项税如何计算？纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣.【一】纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

2022-08-06

​​公司出租房屋收入如何交税

公司出租房屋收入如何交税？一、增值税企业出租房屋取得的收入按"现代服务-租赁服务"缴纳增值税。一般纳税人适用税率为11%。小规模纳税人按5%征收率计算缴纳增值税。二、房产税企业出租

2022-08-06

​​增值税申报表的收入和利润表不一致

随着金税四期的实施，税收管理信息化的增强，税务机关通过监控、分析企业报送的各项数据，更快更准确的筛选出有风险的企业，重点推送税源管理部门询问落实。在这种以大数据为依托的现代征管手段下，一方面为企业及时

2022-08-06

​​差额征税怎么计算,差额征税问题

差额征税的相关涉税知识一直是广大纳税人关注的重点，也是实际工作中经常遇到的一个难点。下面，小编就为大家进行一个系统的梳理。01、物业管理服务中收取的自来水水费提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取

2022-08-06

​​待抵扣进项税额与待认证进项税额有什么区别

待抵扣进项税额与待认证进项税额有什么区别？待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额.待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额. "待抵扣进项税

2022-08-06

​​定期定额个税申报怎么填

定期定额个税申报怎么填？通常个体户定期定额征税的增值税申报的纳税人,实行简易征收的办法,到主管国税机关办税服务大厅申报缴纳税款即可,凭税票就认定贵公司已经申报纳税了,不需要再填写纳税申报表了.现在都纳

2022-08-06

​​个税申报数据错误该怎么调整

个税申报数据错误该怎么调整？纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后,发现申报表存在错误,完成修改更正.更正申报需全员全额申报,差额扣款.申报错误更正后,如涉及补缴税款,按规定加收滞纳金.需提供收入凭证等资料

2022-08-06

​​本年利润呈亏损要不要上企业所得税

本年利润呈亏损要不要上企业所得税？本年利润亏损的企业本年度不需要交企业所得税.税法规定,纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补

2022-08-06

​​进项税转出怎么入账

进项税转出怎么入账？企业购进的货物发生非常损失，以及将购进货物用于非应税项目、集体福利或个人消费等，其抵扣的进项税额应通过"应交税费-应交增值税【进项税额转出】"科目转入有关科目予以转出。具体分录如下

2022-08-06

​​城镇土地使用税该怎么计算

城镇土地使用税该怎么计算？城镇土地使bai用税根据实际使用土地的面积,按税法du规定的单位zhi税额交纳.其计算公式如下:应纳城镇土地使dao用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额一

2022-08-06

​​房租发票需要缴纳哪些税

房租发票需要缴纳哪些税？个人开具的房租发票，需要缴纳增值税、附加税、个税、印花税、城镇土地使用税、房产税。一、增值税：1、其他个人出租不动产【不含住房】，按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主

2022-08-05

​​金税四期主要变化

金税四期主要变化有哪些？顾名思义,金税四期是金税三期的一个进化及完善.从金税四期的采购信息来看,很明显发出了一个讯号– "系统升级,加强监控",加强在技术层面上的监控,

2022-08-05

​​大货车申请报废残值要交增值税吗

大货车申请报废残值要交增值税吗？《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》【财税〔2009〕9号】第二条规定,下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行,不得抵

2022-08-05

​​购买房屋缴纳的印花税如何账务处理

购买房屋缴纳的印花税如何账务处理?借：固定资产－XX房产贷：银行存款（缴交的契税、印花税价款）说明：一、公司购入的房产，作为公司的固定资产。因此所交印花税和契税均应进入固定资产的价值。二、企业取得土地

2022-08-05

​​免税公司专用发票如何处理

免税公司专用发票如何处理增值税免税企业，一般要求对方不开票专用发票，如果开具了就要去验证然后再转出进项税借：库存商品【或相关科目】应缴税费---应缴增值税--进项税额贷：银行存款【或应付账款等科目】增

2022-08-05

​​金税四期记账报税怎么做

金税四期记账报税怎么做？记账报税有五方面内容组成.一为代建新帐,二为代理记账,三为清理乱帐,四为手工帐改电子帐,五为进出口会计业务代理及咨询.以《会计法》为准则,为各行业企业建立全套标准的会计账簿,建

2022-08-05

​​个人所得税计入什么会计科目

个人所得税计入什么会计科目个人所得税应该计入"应交税费-应交个人所得税"科目里，个人所得税为企业代扣代缴，在计提工资时，应同时计提个税，借记"应付职工薪酬"，贷记"应交税费-应交个人所得税"和"现金【

2022-08-05

​​补缴当年土地使用税法律依据

补缴当年土地使用税有哪些法律依据？财政部、国家税务总局《关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》【财税〔2006〕186号】第二条规定:对纳税人自建、委托施工及开发涉及的城镇土地使用税的纳税义务发生时

2022-08-05