去年我公司1月有一笔运输收入，我公司本是买混凝土的，所以我当时记入其他业务收入了，但是由于金额大，我也没有成本就暂估了一笔运输费（我们卖给别人的混凝土产生的运输费收入，而这笔运输成本票又是找司机开给我们的票）现在这个运输成本票补开过来了，但是已经跨年了，我如何补上去年的这笔暂估的成本票？原分录为：借-主营业务成本贷-应付账款-运输费暂估现在还没报汇算清激，如何进行账务处理