会计实战的老师，我们单位今年5月份之前养老保险单位缴纳的部分一个月都是2022.99元，个人部分是809.19元5月1日单位部分降为1618.39元，个人部分不变。5月份缴纳4月份养老2832.18元，计提5月份的养老可是2427.58元。应付职工薪酬这个科目的明细账是借方余额404.6，如何能把404.6元这个金额冲了？
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