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如果小规模纳税人超出30w销售收入，就要全额纳税，因为之前开专票的时候...

时间：2020-11-22

会计实战的老师，如果小规模纳税人超出30w销售收入，就要全额纳税，因为之前开专票的时候已经缴纳了增值税和城建税，那是不是剩下的33w再单独计算增值税和城建税？那印花税和所得税如何计算？如何做会计分录，一共开出含税金额537000元的发票，其中1990000已代开发票，剩余的338000还未交税
如果小规模纳税人超出30w销售收入，就要全额纳税，因为之前开专票的时候已经缴纳了增值税和城建税，那是不是剩下的33w再单独计算增值税和城建税？那印花税和所得税如何计算？如何做会计分录，一共开出含税金额537000元的发票，其中1990000已代开发票，剩余的338000还未交税

**** 发布

5年前

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敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
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剩下的33w再单独计算增值税和城建税 印花税根据合同的性质来缴纳 所得税根据收入减去成本费用来缴纳

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