我们是做工程服务的有一笔工程施工人工费3000块上个月入了账，这个月发现是不存在这笔钱的，要冲减，如何冲减？分录如何做？当时做账是借：工程施工—人工费3000贷：库存现金3000；借：工程结算3000，贷：工程施工—人工费3000；借主营业务成本：3000，贷：工程结算3000
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