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学员提问

社保年审前新基数不确定，按照去年的基数缴纳的，然后年审后当年基数下...

时间：2021-01-24

会计实战的老师，社保年审前新基数不确定，按照去年的基数缴纳的，然后年审后当年基数下调，按照去年基数就有多缴纳的，年审有负差，这个多缴纳的钱在社保户里。也就是相当于这个月如果应交社保5000元，社保户里有2000元冲抵了，银行实际支出3000元，请问这个要如何做会计分录呢，可以详细说下吗？
社保年审前新基数不确定，按照去年的基数缴纳的，然后年审后当年基数下调，按照去年基数就有多缴纳的，年审有负差，这个多缴纳的钱在社保户里。也就是相当于这个月如果应交社保5000元，社保户里有2000元冲抵了，银行实际支出3000元，请问这个要如何做会计分录呢，可以详细说下吗？

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5年前

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敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
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你这个调整之后，也就是说之前的缴纳和计提的社保都具体多了。那么你这一个月的处理是按照里抵扣之后的这个金额来计提和缴纳社保。这是一种处理方式，那么第二种处理方式，你就像之前计提的调整调整，之后你这个应付职工薪酬就费用借方余额。然后你现在在缴纳的时候，借方和贷方相抵之后，按照差额缴纳就平帐了。

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