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公司19.12购进一批家具，收全额发票5万，记固定资产；实际支付1.5万；尾...

时间：2021-01-24

公司19.12购进一批家具，收全额发票5万，记固定资产；实际支付1.5万；尾款3.5一直未付，后因供应商供货款式等问题协商扣除1万做维保费，剩余2.5万在20.7月已付。想问下会计实战的老师，这1万是做营业外收入处理？需要进项税额转出么？转出的话是按1万对应的税额转出还是如何处理呢
公司19.12购进一批家具，收全额发票5万，记固定资产；实际支付1.5万；尾款3.5一直未付，后因供应商供货款式等问题协商扣除1万做维保费，剩余2.5万在20.7月已付。想问下这1万是做营业外收入处理？需要进项税额转出么？转出的话是按1万对应的税额转出还是如何处理呢

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5年前

老师回答
敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
金牌答疑老师

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勤劳的小会计 你按发票来做 ：借固定资产 进项税 贷银行存款15000应付账款35000 ； 借应付账款35000贷银行存款25000 其他应付款-维保费 10000 不做转出处理 。到时你真实发生了在去冲这个维保费 多的钱转营业外收入去

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