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，老师我们第一和第二季度是盈利，两个季度的企业所得税都缴纳了，第二...

时间：2021-01-26

，会计实战的老师我们第一和第二季度是盈利，两个季度的企业所得税都缴纳了，第二季度弥补了去年的亏损后还缴纳了2000多的企业所得税，该缴纳的企业所得税都缴纳了，但是第三季度我们是亏损的，现在智能财务软件在9月份又自动计提了企业所得税，现在这个情况该如何做账务处理呀？
，老师我们第一和第二季度是盈利，两个季度的企业所得税都缴纳了，第二季度弥补了去年的亏损后还缴纳了2000多的企业所得税，该缴纳的企业所得税都缴纳了，但是第三季度我们是亏损的，现在智能财务软件在9月份又自动计提了企业所得税，现在这个情况该如何做账务处理呀？

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5年前

老师回答
敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
金牌答疑老师

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你这个现在1-9月是盈利么，这个需要看你这个1-9月利润总额-汇算清缴上面弥补亏损之后看金额多少看是不是享受小型微利，看这个金额是哪一档算出优惠后所得税-之前预缴交所得税这个才是你需要计提所得税

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