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位置：会计实战基地 > 学员问答> 我把第四季度的所得税补提在一月份进的利润分配，现在如何填汇缴？
学员提问

我把第四季度的所得税补提在一月份进的利润分配，现在如何填汇缴？

时间：2021-01-06

会计实战的老师您好，请问我把第四季度的所得税补提在一月份进的利润分配，现在如何填汇缴？ 2如何申报，汇算是把已经计入12月前的一切汇算还是应该把本属于12月的哪怕记账在一月份也要调整填写进去？ 3调整后还需要补交的所得税可以直接入利润分配吧？
我把第四季度的所得税补提在一月份进的利润分配，现在如何填汇缴？

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5年前

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敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
金牌答疑老师

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汇算清缴不影响，这个，补计提所得税，2 这个所得税不影响，你这个需要交最后应补退税额会自动生成，3 跨年是的，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

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