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老师请问,19年公司利润90万，汇算清缴一共调增费用13万，19年应纳税所得...

时间：2020-12-26

会计实战的老师请问,19年公司利润90万，汇算清缴一共调增费用13万，19年应纳税所得额103万，补交所得税8000元，调增的这13万费用中，有固定资产多提折旧9000，其余的12.1万是招待费和其他的一些无票费用。请问这次的分录我该如何做了
老师请问,19年公司利润90万，汇算清缴一共调增费用13万，19年应纳税所得额103万，补交所得税8000元，调增的这13万费用中，有固定资产多提折旧9000，其余的12.1万是招待费和其他的一些无票费用。请问这次的分录我该如何做了

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5年前

老师回答
敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
金牌答疑老师

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只需要对这个补税做分录，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税8000 贷：银行存款8000

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