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学员提问

去年的专用发票已经在去年做费用入账了，但是进项税额未记账。今年要认...

时间：2021-01-30

去年的专用发票已经在去年做费用入账了，但是进项税额未记账。今年要认证这张专用发票拿来抵扣，但是由于记账错误，没有记这笔进项税额，该如何做账？例如：进项税额是100去年这张专用发票的分录是借：管理费用10000贷：库存现金10000
去年的专用发票已经在去年做费用入账了，但是进项税额未记账。今年要认证这张专用发票拿来抵扣，但是由于记账错误，没有记这笔进项税额，该如何做账？例如：进项税额是100去年这张专用发票的分录是借：管理费用10000贷：库存现金10000

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5年前

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敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
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借：管理费用——XX费用-100 借：应交税费——应交增值税（进项税额）100 就是去年全部按专用发票的金额计入了管理费用了。今年按这个分录进行账务处理

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