会计实战的老师，请问下前期公司计提了销售费用，做的是借：销售费用，贷：其他应付款，现在做12月账的时候，要把它这些费用冲掉，如何做？如果问冲掉，本期销售费用就是负数了，报表有影响吗？能不能直接做借：本年利润红字，贷：其他应付款红字呢？
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