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学员提问

我想问的是，公司去年是一般纳税人，去年12月转为小规模，账上的应交税...

时间：2021-02-03

我想问的是，公司去年是一般纳税人，去年12月转为小规模，账上的应交税费/待抵扣进项税科目借方余额25万多，我是本月才接手做这家账，现在的问题是这笔账面余额要如何处理才对？不然我的资产负债表上，应交税费科目每月是负数
我想问的是，公司去年是一般纳税人，去年12月转为小规模，账上的应交税费/待抵扣进项税科目借方余额25万多，我是本月才接手做这家账，现在的问题是这笔账面余额要如何处理才对？不然我的资产负债表上，应交税费科目每月是负数

**** 发布

5年前

老师回答
敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
金牌答疑老师

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不处理，你这个表示是留底税额，后续 万一升一般纳税人 还是可以继续抵扣，报表“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；

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