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位置：会计实战基地 > 学员问答> 往年亏损19年盈利弥财务报表未计提所得税，19年的汇算清缴怎么处理？
学员提问

往年亏损19年盈利弥财务报表未计提所得税，19年的汇算清缴怎么处理？

时间：2021-01-10

想请教一下，往年都亏损，2019年有盈利可弥补，12月财务报表没有计提所得税，所得税申报时弥补往年亏损后有数据要交19年所得税，并于2020年1月做2019年所得税金额，并交所得税，现在做2019年汇算清缴如何办？
往年亏损19年盈利弥财务报表未计提所得税，19年的汇算清缴怎么处理？

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5年前

老师回答
敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
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不要紧，你这个后面做这个就可以，交的时候，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

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