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学员提问

我们公司一般纳税人，2018年收到进账发票并且认证了，然后今年4月开红字...

时间：2021-04-13

我们公司一般纳税人，2018年收到进账发票并且认证了，然后今年4月开红字冲掉了那张发票，那账务和报税应该如何处理呢
我们公司一般纳税人，2018年收到进账发票并且认证了，然后今年4月开红字冲掉了那张发票，那账务和报税应该如何处理呢

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5年前

老师回答
敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
金牌答疑老师

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1.账务处理 借：库存商品/原材料等 红字 贷：应付账款/银行存款 红字 应交税费－应交增值税（进项税额转出） 2.税务处理 进项转出金额填写在增值税纳税申报表附表二：红字专用发票信息表注明的进项税额 栏次。

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