企业所得税汇算清缴中的资产折旧、摊销及纳税调整表中的第2列、第3列、...

填报说明: 1.第1列”资产账载金额”: 填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列 “本年折旧、摊销额”: 填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列 ”累计折旧、摊销额”: 填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列 资产计税基础”: 填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。5.第5列 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”: 填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分。对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。6.第6列 “加速折旧额”: 填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。7.第7列”其中: 2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”: 根据《固定资产加速折旧、扣 除明细表》( A105081 )填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。8.第8列 累计折旧、摊 销额”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。9.第9列 金额”: 填报若不 填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额。10.第10列 ”调整原因”: 根据差异 原因进行填报

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