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位置：会计实战基地 > 学员问答> 我想问一下，12月开错增值税专票，1月冲红，那12月的企业所得税如何报呢
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我想问一下，12月开错增值税专票，1月冲红，那12月的企业所得税如何报呢

时间：2021-06-24

您好，我想问一下，12月开错增值税专票，1月冲红，那12月的企业所得税如何报呢
我想问一下，12月开错增值税专票，1月冲红，那12月的企业所得税如何报呢

朱丽**** 发布

5年前

老师回答
敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
金牌答疑老师

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根据《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）第一条第五项规定：“企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。”所以，您企业是在今年开具的红字发票，应冲减今年的销售收入，不影响上年度的汇算清缴。

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