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现在补缴以前年度作为非应税项目抵扣的增值税应咋做分录呀

时间：2020-09-13

现在补缴以前年度作为非应税项目抵扣的增值税应咋做分录呀
现在补缴以前年度作为非应税项目抵扣的增值税应咋做分录呀

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5年前

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敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
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这个需要分不同情况，分别处理。 情况1，上年在应交税费-未交增值税，以及应交税费-应交企业所得税，两个科目贷方挂着了，直接交即可，涉及滞纳金罚款，入营业外支出。 情况2，上年没有计提，如果金额低于上年利润额的10%，或者收入的3%，建议计提记入当期损益，涉及滞纳金和罚款，入营业外支出。 情况3，上年没有计提，如果金额高于上年利润额的10%，或者收入的3%，建议计提后记入以前年度损益调整处理。
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