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增值税申报流程,表格填写顺序是咋样的?

时间:2020-09-07

增值税申报流程,表格填写顺序是咋样的?
增值税申报流程,表格填写顺序是咋样的?

金燕**** 发布

5年前

老师回答
敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
金牌答疑老师
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勤奋的学员你好,一般纳税人增值税纳税申报表填写指引   (一)填写顺序   一般纳税人按照以下顺序填写申报表:   1.销售情况的填写   第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列;   第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。(有差额扣除项目的纳税人填写)   第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12至14列。(有差额扣除项目的纳税人填写)。   第四步:填写《增值税减免税申报明细表》。(有减免税业务的纳税人填写)   2.进项税额的填写   第五步:填写《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表)。(有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写)   第六步:填写《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》。(有固定资产(不含不动产)进项税额抵扣业务的纳税人填写)   第七步:填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。   第八步:填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。   3.税额抵减的填写   第九步:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。(有税额抵减业务的纳税人填写)   4.主表的填写   第十步:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)
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