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时间：2023-07-02
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2年前
出差住宿取得的专用发票怎么做账？
开票方
借：银行存款(或库存现金)
贷：主营业务收入(或其他业务收入)
贷：应交税费~应交增值税~销项税额
受票方
借：管理费用(或产品销售费用)—差旅费
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：库存现金(或银行存款)
公司员工出差住宿费开的是增值税专用发票，如果是用于应税项目的出差住宿，可以抵扣，不需要转出;如果用于非应税项目或者免税项目的出差住宿，不能抵扣，需要做转出处理
【问】职工教育经费分录处理
【问】建筑劳务发票票面的税率是3%预交增值税税率是几个点
【问】1、进出口企业，是有业务才要报关收汇，是吗？ 2、没有业务的时候，外管局和海关那...
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