立即领取免费试学课程
免费领取课程
输入手机号，免费领取课程哦~
时间：2023-03-16
**** 发布
3年前
总公司与分公司的内部往来账如何做分录?
总公司账套一般会在"其他应收款"科目中设置"应收某分公司"二级科目,而分公司账套则在"其他应付款"科目中设置"应付总公司".
总公司向分公司拨款,会计处理为:
总公司账套
借:其他应收款--某分公司 100
贷:银行存款 100
分公司账套
借:银行存款 100
贷:其他应付款--总公司 100
2.分公司向总公司上交资金时,会计处理为:
总公司账套
借:银行存款 100
贷:其他应收款--某分公司 100
分公司账套
借:其他应付款--总公司 100
贷:银行存款 100
由于总公司账套的"其他应收款--某分公司"的科目余额永远等于分公司账套的"其他应付款--总公司"余额,所以在出具公司的汇总财务报表(总分支机构汇总报表)时,两个科目刚好可以互相抵消.
【问】职工教育经费分录处理
【问】建筑劳务发票票面的税率是3%预交增值税税率是几个点
【问】1、进出口企业，是有业务才要报关收汇，是吗？ 2、没有业务的时候，外管局和海关那...
参与提问 （文明上网理性发言，请发表您的观点）
