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时间：2023-06-29
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2年前
营改增后收到材料专票怎么做账？
先收到材料做：
借：原材料--XX材料-暂估入帐
贷：应付账款--XX单位;
付款N次做：
借：应付账款：XX单位
贷：银行存款
3/1.收到发票做--先冲销暂估入帐做：
借：原材料--XX材料-暂估入帐(红字)
贷：应付账款--XX单位;(红字);
3/2.按发票做：
借：原材料--XX材料
借：应交税费--应交增值税--进项税;
贷：应付账款--XX单位-----如果应付账款贷方-(2.付款N次)借方还有贷方余额，就是还欠供应商的货款。
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